Nouveaux retraités : pensez à signaler votre situation au fisc !

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Les personnes parties à la retraite cette année auront tout intérêt à le signaler à l’administration dès janvier. Dans le cas contraire, elles subiront des prélèvements excessifs.

Reuters

Le prélèvement à la source s’adaptera automatiquement à votre situation. Le gouvernement a abondamment communiqué sur ce point pour promouvoir la réforme fiscale à venir. Ceci étant, cet ajustement automatique ne sera pas total.

Une question de taux

Certes, l’assiette du prélèvement (salaire, retraite…) évoluera immédiatement avec la situation du contribuable. Un salaire en baisse fera mécaniquement baisser la base de calcul du prélèvement.

Concernant le taux, les choses seront toutefois bien différentes. Le taux qui a été communiqué aux contribuables cet automne (et qui servira de référence dès janvier 2019) a été calculé sur la base des revenus de 2017 (les derniers connus de l’administration).

Autrement dit, les contribuables seront prélevés en 2019 à un taux correspondant à leur situation fiscale de l’année 2017. Ceux qui ont vu leurs ressources diminuer depuis 2017 risquent donc d’être excessivement prélevés.

Un ajustement possible

Bien évidemment, ces prélèvements excessifs seront régularisés à posteriori. Mais pour éviter une avance de trésorerie (parfois lourde), l’administration a prévu un dispositif.

Dès le début du mois de janvier, les personnes concernées pourront demander un ajustement à la baisse de leur taux de prélèvement. A partir de leur espace personnel en ligne, il leur suffira d’indiquer leurs revenus actuels. La DGFiP calculera alors leur nouveau taux d’imposition en prenant en compte les revenus réellement prévus pour 2019. Ce nouveau taux sera ensuite transmis au collecteur (entreprise, caisse de retraite…) pour être appliqué au plus vite. Le surprélèvement subi en janvier sera quant à lui remboursé en mars/avril.

Pour être acceptée, la demande de modification du taux devra aboutir à un écart d’impôt annuel de plus de 200 euros et 10%.

Les retraités en première ligne

Toutes les personnes qui ont vu leurs revenus baisser depuis 2017 sont donc concernées. C’est notamment le cas des personnes ayant pris leur retraite cette année (ou qui la prendront début 2019). Ces dernières auront tout intérêt à prendre les devants pour éviter d’être prélevées à un taux excessif.

Exemple

Monsieur Dupont, célibataire, a pris sa retraite en 2018. De ce fait, ses revenus mensuels sont passés de 2.800 euros à 1.700 euros. A la rentrée dernière, l’administration l’a averti qu’il serait prélevé au taux de 10% (calcul fait au vu de sa situation fiscale de 2017). S’il ne fait rien, Monsieur Dupont sera prélevé au taux de 10% l’année prochaine (soit 170 euros par mois) et ne verra son taux baisser qu’à l’automne 2019 (une fois sa déclaration de revenus de 2018 prise en compte). En signalant dès le 2 janvier prochain son changement de situation, Monsieur Dupont ne sera prélevé qu’à hauteur de 3,6% (61 euros) et évitera ainsi une avance mensuelle de 109 euros. Ce taux ne pourra pas être pris en compte pour son premier prélèvement (celui de janvier), mais le surplus versé lui sera remboursé en mars ou en avril.

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