Groupement Forestier d’Investissement : de multiples atouts pour diversifier son patrimoine

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Avec une belle réduction d'impôt à la clé pour les souscriptions réalisées jusqu'à la fin de l'année...

Investir sans prendre beaucoup de risques avec une approche socialement responsable sur la thématique de l’environnement, le tout avec un coup de pouce fiscal et un avantage en terme de transmission. Impossible, pensez-vous ? Détrompez-vous, les Groupements Forestiers d’Investissement (GFI) couvrent tous ces avantages à condition de ne pas espérer un rendement annuel élevé et d’être prêt à s’engager sur du long terme. Les Groupements Forestiers d’Investissement sont aussi une piste intéressante de diversification du patrimoine en étant totalement décorrélés des marchés financiers

Qu’est-ce qu’un GFI ?

Un Groupement Forestier d’Investissement est une société civile qui exploite des forêts françaises. Par l’intermédiaire d’une société de gestion agrée (France Valley, Amundi…), vous pouvez acheter des parts dans un groupement forestier et ainsi devenir associé dans des parcelles de forêts exploitées pour le bois. Votre investissement sera mutualisé, c’est-à-dire qu’il sera réparti dans plusieurs forêts et essences (chêne, hêtre, résineux…). Le ticket d'entrée est très accessible : il est possible de souscrire à certains GFI à partir de 1.000 €.

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En achetant des forêts, vous participez directement au développement de la filière bois française et de l’emploi local. Une filière en plein essor, notamment grâce à l’utilisation croissante du bois dans la construction de logements individuels et collectifs et même de bureaux. Cette démarche est aussi favorable à l’environnement puisque le bois capte du CO2, en particulier lorsque les forêts sont bien entretenues comme c’est le cas avec un groupement forestier. La société qui gère le groupement a bien sûr pour objet son amélioration et son exploitation (coupes, reboisement, travaux forestiers, sylviculture, peuplements...).

Quels revenus ?

Les revenus des GFI sont donc tirés de la vente de bois et éventuellement de droits de chasse, avec des disparités selon les situations géographiques ou les essences plantées. Les événements climatiques, sécheresse, tempêtes créent cependant un aléa. D’après Jonathan Dhiver, fondateur de la plateforme de distribution de groupements forestiers Meilleur-GF.com, un GFI est avant tout un investissement de capitalisation et il faut avoir une idée « prudente et réaliste » du rendement espéré. « Je considère que le rendement annuel moyen peut être compris entre 0 % et 1% pour la partie dividendes et entre 0 % et 1% pour la revalorisation des parts, soit globalement entre 0% et 2% par an », explique Jonathan Dhiver.

Long terme

« Investir dans les forêts, c’est du temps long. Il faut 40 à 50 ans pour avoir une belle forêt », souligne le fondateur de Meilleur-GF.com. Selon lui, ce type d’investissement s’envisage donc sur le très long terme, 10 ans étant le grand minimum. Il faut d’ailleurs souligner que la liquidité des parts de GFI est très faible, une revente devant s’envisager sur le marché secondaire ou par compensation d’un ordre de souscription dans le cas de GFI à capital variable, ce qui prendra un certain temps et génèrera des frais. Jonathan Dhiver considère cependant que l’intérêt des épargnants pour les GFI fait qu’il n’y a pas de difficultés à trouver une contrepartie sur le marché secondaire.

Coup de pouce fiscal

Les parts de Groupements Forestiers ouvrent droit à une réduction d’impôt sur le revenu de 18% (IR-PME). Or, pour les investissements réalisés entre le 10 août 2020 et le 31 décembre 2020, cette réduction d’impôt a été exceptionnellement majorée à 25%. Dans le cadre des Groupements Forestiers, il faut cependant souscrire à une émission de nouvelles parts, les parts acquises sur le marché secondaire restant à 18% d’avantage fiscal. L’épargnant devra bien sûr conserver ses parts jusqu'au 31 décembre de la 5ème année suivant la date de sa souscription dans le cadre de cet avantage fiscal.

Plafonds élevés

Les plafonds d’investissement sont actuellement élevés : jusqu’à 50.000 € pour un célibataire et 100.000 € pour un couple, soit des réductions d’impôt pouvant atteindre respectivement 12.500 € et 25.000 €. Ces réductions d'impôt sur le revenu sont soumises au plafonnement global des niches fiscales de 10.000 € par an mais l'excédent est reportable sur les 4 exercices suivants.

Transmission

Les Groupements Forestiers peuvent aussi bénéficier d’une fiscalité attrayante en cas de donation et succession avec une réduction de 75% de l'assiette imposable. Un point intéressant lorsqu'on s'engage sur du très long terme...

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